Как закрыть счет 76.02 за прошедший период?
Добрый день, уважаемые бухгалтера. Правлю 60счет за прошлые периоды,натолкнулась с-до по Кт60.01, оказалось -это проведение претензии от поставщика, уплаченной через р/сч,но не закрытой в 2018году. Операцией перевела с 60.01 на 76.02 (было Дт 60,01 Кт 51,стало Дт 76.02 Кт60.01). А вот как закрыть,чтоб в балансе красиво было: на 91 или 94 счет,подскажите,пожалуйста. По н/учету было ли это в 2018 включено в прочие доходы,сейчас не проверю даже. В 2022 что делать:вдруг возникнут вопросы. Спасибо за ответ заранее.
Comments
-
Цитата: Добрый день, уважаемые бухгалтера. Правлю 60счет за прошлые периоды,натолкнулась с-до по Кт60.01, оказалось -это проведение претензии от поставщика, уплаченной через р/сч,но не закрытой в 2018году. Операцией перевела с 60.01 на 76.02 (было Дт 60,01 Кт 51,стало Дт 76.02 Кт60.01). А вот как закрыть,чтоб в балансе красиво было: на 91 или 94 счет,подскажите,пожалуйста. По н/учету было ли это в 2018 включено в прочие доходы,сейчас не проверю даже. В 2022 что делать:вдруг возникнут вопросы. Спасибо за ответ заранее.Добрый день!
Закрыть удовлетворенную претензию контрагента нужно проводкой Д 91.2 К 76.02.
Так как речь идет о расходе, относящемся к 2018 г., т.е. с даты учета которого по правилам прошло более 3 лет, такой расход нельзя учесть для целей налога на прибыль. -
спасибо Вам большое за ответ.
